{"id":428017,"date":"2026-01-03T15:38:00","date_gmt":"2026-01-03T15:38:00","guid":{"rendered":"https:\/\/themarketperiodical.com\/?p=428017"},"modified":"2026-01-03T14:50:17","modified_gmt":"2026-01-03T14:50:17","slug":"krypto-steuerberichte-beginnen-in-48-laendern-vor-carf-2027","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/de\/2026\/01\/03\/krypto-steuerberichte-beginnen-in-48-laendern-vor-carf-2027\/","title":{"rendered":"Krypto-Steuerberichte beginnen in 48 L\u00e4ndern vor CARF 2027"},"content":{"rendered":"\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wichtige Einblicke:<\/h3>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Meldung von Krypto-Steuern wird ausgeweitet, da 48 L\u00e4nder ab 2026 CARF-Transaktionsdaten f\u00fcr den Informationsaustausch ab 2027 sammeln.<\/li>\n\n\n\n<li>Die CARF-Berichterstattung umfasst B\u00f6rsen, Makler, Geldautomaten und einige DeFi-Intermedi\u00e4re. Dazu geh\u00f6ren Krypto-To-Fiat-Handel, Token-Swaps und Wallet-Transfers. <\/li>\n\n\n\n<li>Eine zweite Gruppe von 27 Gerichtsbarkeiten beginnt am 1. Januar 2027 mit der Erhebung.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Steuerberichterstattung \u00fcber Kryptow\u00e4hrungen wird ausgeweitet, da 48 L\u00e4nder im Jahr 2026 mit der Erfassung von Kryptodaten beginnen. Die Daten werden das OECD Crypto Asset Reporting Framework (CARF) unterst\u00fctzen. Der Informationsaustausch beginnt im Jahr 2027.  <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Steuerbeh\u00f6rden wollen, dass die Berichterstattung \u00fcber Kryptow\u00e4hrungen die Transparenz im Bankwesen widerspiegelt. Beamte beschreiben CARF als ein Instrument zur Verringerung von Underreporting, zur Verbesserung der Compliance-Kontrollen und zur Unterst\u00fctzung der Arbeit zur Bek\u00e4mpfung von Geldw\u00e4sche. <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Krypto-Steuerdatenerhebung beginnt<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Seit dem 1. Januar 2026 sind die Krypto-Dienstleister der teilnehmenden L\u00e4nder verpflichtet, CARF-bezogene Daten f\u00fcr die Krypto-Steuer zu erfassen.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Zu dieser Sph\u00e4re geh\u00f6ren zentralisierte B\u00f6rsen, Broker, H\u00e4ndler, Betreiber von Krypto-Geldautomaten und bestimmte dezentrale Plattformen, die die Vermittlungsfunktionen \u00fcbernehmen.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Anbieter m\u00fcssen Aktivit\u00e4ten aufzeichnen, die zu steuerpflichtigen Ereignissen f\u00fchren, einschlie\u00dflich der Umwandlung von Krypto in Fiat und des Handels zwischen verschiedenen Token. Viele <a href=\"https:\/\/themarketperiodical.com\/de\/2025\/12\/22\/gesetzgeber-draengen-auf-parteiuebergreifendes-parity-gesetz-zur-erleichterung-der-krypto-steuerlast\/\">Systeme<\/a> verlangen auch Aufzeichnungen f\u00fcr Transfers zu selbst gehosteten Wallets, da die Beh\u00f6rden diese Bewegungen als Teil der Gewinnverfolgung behandeln k\u00f6nnen. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die OECD-Leitlinien verkn\u00fcpfen die Einf\u00fchrung mit der Arbeit innerhalb der G20 und der Mitgliedsstaaten. Die Staats- und Regierungschefs der G20 dr\u00e4ngten auf ein koordiniertes Vorgehen ab 2021, und die OECD schloss die CARF-Kernregeln im Jahr 2022 ab. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In einer OECD-Aktualisierung vom November hei\u00dft es, dass viele L\u00e4nder, die sich fr\u00fchzeitig beteiligen, bereits Gesetze erlassen haben oder kurz vor der Umsetzung stehen.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was Plattformen nach den CARF-Regeln melden m\u00fcssen<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">CARF legt ein gemeinsames Berichtsmodell fest, das Transaktionen mit der Benutzeridentit\u00e4t und dem steuerlichen Wohnsitz verkn\u00fcpft. Dienstleister m\u00fcssen verifizierte Nutzerdaten und Informationen \u00fcber den Wohnsitz sammeln. Dies kann nach den nationalen Vorschriften auch Steuerzahlerkennungen umfassen.  <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Berichterstattung umfasst Transaktionswerte, Asset-Typen, Zeitstempel und gegebenenfalls Gegenparteien. Der Rahmen zielt auf eine breite Abdeckung aller Krypto-Aktivit\u00e4ten ab. Die Aufzeichnungen umfassen den Austausch mit Fiat-W\u00e4hrungen und Swaps zwischen Krypto-Assets.  <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Einige Gerichtsbarkeiten verlangen auch eine Dokumentation f\u00fcr gro\u00dfe Krypto-Zahlungen. Nach den in den Marktrichtlinien beschriebenen Regeln m\u00fcssen Anbieter kryptobasierte Zahlungen von mehr als 50.000 $ aufzeichnen und die entsprechenden Details f\u00fcr die Steuerbeh\u00f6rden aufbewahren. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die ersten formellen Berichte f\u00fcr das Kalenderjahr 2026 werden f\u00fcr 2027 erwartet, wobei einige Regime den Mai 2027 f\u00fcr die Einreichung anvisieren.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Krypto-Steuer schrittweise Einf\u00fchrung bis 2027<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die erste Gruppe von 48 L\u00e4ndern wird im Laufe des Jahres 2026 Daten f\u00fcr den Austausch und die Verarbeitung im Jahr 2027 sammeln. Weitere 27 L\u00e4nder werden zu einem sp\u00e4teren Zeitpunkt folgen und 2028 mit dem Austausch von Informationen beginnen. <\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"895\" height=\"336\" src=\"https:\/\/themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1.png\" alt=\"Quelle: X\" class=\"wp-image-427990\" srcset=\"https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1.png 895w, https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1-300x113.png 300w, https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1-768x288.png 768w, https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1-150x56.png 150w, https:\/\/dev.themarketperiodical.com\/app\/uploads\/2026\/01\/2f2b004443e815343e1f320ee2b07def84192552295c7e91a546d23bffdd6a5c-1-696x261.png 696w\" sizes=\"auto, (max-width: 895px) 100vw, 895px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Quelle: X<\/figcaption><\/figure>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die zweite Gruppe umfasst Australien, Kanada, Mexiko und die Schweiz. Sie m\u00fcssen bis zum 1. Januar 2027 mit der Datenerhebung beginnen. Hongkong geh\u00f6rt ebenfalls zu dieser Gruppe. Es bat die \u00d6ffentlichkeit um Beitr\u00e4ge zu den Umsetzungsschritten und den \u00c4nderungen des Berichtsstandards.   <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">CARF konzentriert sich auf grenz\u00fcberschreitende Transaktionen, bei denen Steuerzahler \u00fcber Offshore-Plattformen handeln k\u00f6nnen. Die Beh\u00f6rden planen, standardisierte Informationen auszutauschen, damit die auf dem Wohnsitz basierende Besteuerung auch dann funktioniert, wenn die Aktivit\u00e4ten au\u00dferhalb des Heimatlandes stattfinden. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Rahmen zielt darauf ab, L\u00fccken zu schlie\u00dfen, die durch fragmentierte Meldevorschriften zwischen B\u00f6rsen und Wallet-Anbietern entstanden sind.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Vereinigtes K\u00f6nigreich &#8211; Durchsetzung und breitere Nutzung gemeinsamer Daten<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Am 1. Januar <a href=\"https:\/\/themarketperiodical.com\/de\/2026\/01\/02\/grossbritannien-verstaerkt-den-kampf-gegen-krypto-steuerhinterziehung-mit-boersenberichten-details\/\">begann die inl\u00e4ndische Durchsetzung<\/a> im Vereinigten K\u00f6nigreich. Die britische Steuerbeh\u00f6rde HM Revenue and Customs hat die Meldepflichten f\u00fcr Krypto-Plattformen erweitert. Die Anbieter m\u00fcssen verifizierte pers\u00f6nliche Angaben einholen, einschlie\u00dflich der Nationalversicherungsnummern oder anderer Steuerzahlerreferenzen, falls zutreffend.  <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die britischen Vorschriften betreffen auch den Handel zwischen Token und \u00dcberweisungen an selbst gehostete Wallets sowie Krypto-Zahlungen, die Meldeschwellen \u00fcberschreiten. Plattformen, die sich nicht an die Vorschriften halten, k\u00f6nnen mit Strafen belegt werden, die bis zu 300 Pfund pro Nutzer betragen k\u00f6nnen, wie es in der zitierten Richtlinie hei\u00dft. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Gleichzeitig k\u00f6nnen gegen Einzelpersonen Ermittlungen wegen vors\u00e4tzlicher Verheimlichung eingeleitet werden. Die CARF-Daten sind f\u00fcr die Steuerverwaltung bestimmt, aber die Beh\u00f6rden k\u00f6nnen Muster analysieren, die die Einhaltung von Vorschriften und die Risikopr\u00fcfung unterst\u00fctzen. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Krypto-Steuerkonformit\u00e4tsfirmen erkl\u00e4ren, dass kombinierte Aufzeichnungen die Sichtbarkeit von Eigentumsverbindungen verbessern. Nutzer legen Verbindungen offen, wenn sie Gelder \u00fcber mehrere Plattformen hinweg transferieren. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Krypto-Steuersoftware-Unternehmen berichteten auch, dass standardisierte Berichte in der Lage sind, Identit\u00e4tsdaten mit On-Chain-Aktivit\u00e4ten zu verkn\u00fcpfen. Dort haben die Dienstleister bereits verifizierte Daten. <\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die B\u00f6rsen werden im Jahr 2027 mit dem Datenaustausch beginnen. Die Regulierungsbeh\u00f6rden k\u00f6nnen mit den Finanzermittlungsstellen zusammenarbeiten. Sie handeln, wenn sie kriminelle Aktivit\u00e4ten vermuten.  <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wichtige Einblicke: Die Steuerberichterstattung \u00fcber Kryptow\u00e4hrungen wird ausgeweitet, da 48 L\u00e4nder im Jahr 2026 mit der Erfassung von Kryptodaten beginnen. Die Daten werden das OECD Crypto Asset Reporting Framework (CARF) unterst\u00fctzen. Der Informationsaustausch beginnt im Jahr 2027. Die Steuerbeh\u00f6rden wollen, dass die Berichterstattung \u00fcber Kryptow\u00e4hrungen die Transparenz im Bankwesen widerspiegelt. 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