Колумбия вводит масштабные правила отчетности по криптовалютам для борьбы с уклонением от уплаты налогов

Основные сведения

• Колумбийский DIAN издает постановление 000240, обязывающее криптовалютные биржи раскрывать идентификационные данные пользователей и детали транзакций с BTC и ETH.
• Отчетность начнется в 2026 году, а первые заявки должны быть поданы в мае 2027 года, что дает биржам ограниченное время для адаптации.
• Этот шаг направлен на борьбу с уклонением от уплаты налогов и сигнализирует об ужесточении позиции Колумбии в отношении надзора за криптовалютами.

Колумбия ввела новые строгие правила отчетности по криптовалютам. Национальное налоговое и таможенное управление (DIAN) выпустило постановление 000240. Оно требует от поставщиков криптовалютных услуг предоставлять подробные данные о пользователях и транзакциях, начиная с 2026 налогового года.

Положение было опубликовано 24 декабря 2025 года. Оно следует международным стандартам, установленным ОЭСР. Цель – повысить прозрачность, предотвратить уклонение от уплаты налогов и поддержать автоматический обмен информацией с другими странами.

Рост использования криптовалют и проблемы с регулированием

Использование криптовалюты в Колумбии стремительно растет. Более 5 миллионов колумбийцев, около 10 процентов населения, сейчас владеют цифровыми активами. Среди популярных монет – Bitcoin и Ethereum. Многие люди используют криптовалюту для денежных переводов, инвестиций и ежедневных платежей.

Экономическая нестабильность и высокая инфляция подстегнули эту тенденцию. Однако регулирующие органы обеспокоены тем, что доходы не отражаются в отчетности, а также незаконной деятельностью. DIAN отреагировал на это Резолюцией 000240. Новые правила распространяются на провайдеров криптоактивов.

К ним относятся биржи, посредники, кастодианы и платформы, которые занимаются переводами или сделками. Как отечественные, так и иностранные поставщики услуг, обслуживающие резидентов Колумбии, должны соблюдать эти требования.

Правила отчетности и штрафы

Резолюция устанавливает четкие обязанности по отчетности. Поставщики должны собирать имена, идентификационные номера налогоплательщиков, статус резидента и данные о бенефициарных владельцах.

Они должны сообщать о каждой транзакции, включая тип криптовалюты, количество единиц и стоимость на тот момент. Кроме того, они должны сообщать, была ли эта операция связана с покупкой, продажей, передачей или обменом.

Данные об остатках на конец года и общей стоимости также должны быть представлены, даже для небольших счетов. Платежи или переводы на сумму свыше 50 000 долларов США должны быть представлены автоматически.

Правила вступили в силу немедленно. Первый период наблюдения охватывает все транзакции в 2026 году. Провайдеры должны подать свои первые отчеты до последнего рабочего дня мая 2027 года. Затем отчеты будут требоваться каждый год.

За несоблюдение требований применяются штрафные санкции. Неполные, несвоевременные или неправильные отчеты могут привести к штрафам в соответствии со Статьей 651 Налогового устава Колумбии. Они составляют от 0,5% до 1% от стоимости незарегистрированной сделки.

Индивидуальные налогоплательщики уже обязаны декларировать владение криптовалютами с 2019 года. Новые правила перекладывают ответственность на поставщиков услуг. Это снижает зависимость от самостоятельной отчетности и закрывает лазейки. Цифровые валюты центральных банков и некоторые продукты электронных денег исключены.

Глобальный толчок и реакция промышленности

Шаг Колумбии является частью глобальной тенденции. Более 48 юрисдикций присоединились к Рамочной программе ОЭСР по отчетности о криптоактивах. Эта система способствует стандартизированной должной осмотрительности и трансграничному обмену данными.

Франция приняла аналогичные правила для состоятельных криптоинвесторов. Аргентина и Бразилия также ужесточили правила.

Реакция отрасли неоднозначна. Сторонники утверждают, что четкие правила привлекут институциональных инвесторов и укрепят колумбийский финтех-сектор. Камило Гантива Идальго (Camilo Gantiva Hidalgo), юрист по финансовым услугам из Holland & Knight, заявил, что постановление соответствует международным соглашениям и может укрепить мировое положение Колумбии.

Защитники конфиденциальности и криптоэнтузиасты обеспокоены. Снижение анонимности может побудить пользователей перейти к децентрализованным платформам или инструментам обеспечения конфиденциальности, таким как микшеры.

Эксперт по налогообложению Хуан Пабло Диас посоветовал пользователям вести подробные записи о сделках, включая стоимость приобретения и происхождение. Он предупредил, что частные лица должны быть готовы к более тщательному контролю.

Постановление 000240 демонстрирует стремление Колумбии найти баланс между инновациями и финансовой ответственностью. По мере развития криптовалютных рынков в странах с развивающейся экономикой эти правила могут послужить примером для других государств. Цель состоит в том, чтобы цифровое богатство способствовало увеличению национального дохода при одновременном снижении рисков.